La résidence principale est un bien propre du défunt

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La résidence principale est un bien propre du défunt

Rapport du 118e Congrès des notaires de France - Dernière date de mise à jour le 31 janvier 2022
– Quotité disponible spéciale entre époux. – Le couple s'était consenti réciproquement une donation entre époux alternative de quotités, laquelle oblige le conjoint survivant à opter entre l'une des trois branches prévues à l'article 1094-1 du Code civil, savoir :
  • à hauteur de la totalité en usufruit ( a ) ;
  • à hauteur d'un quart en pleine propriété et des trois autres quarts en usufruit ( b ) ;
  • à hauteur de la quotité disponible ordinaire en pleine propriété, soit la moitié en pleine propriété en l'espèce ( c ).

Le conjoint survivant opte pour l'usufruit de la totalité des biens

– En discours. – Aux termes de cette option, le conjoint survivant reçoit :
  • au titre des régimes matrimoniaux : la moitié des liquidités pour 500 000,00 € ;
  • au titre des droits successoraux : la totalité en usufruit de la résidence principale, de l'outil professionnel, de la résidence secondaire, des trois biens locatifs et de la moitié des liquidités.
Le conjoint survivant peut cantonner son émolument sur l'usufruit de la résidence secondaire et d'un bien locatif. Cela permet à son enfant d'avoir la pleine propriété des deux biens locatifs et de l'outil professionnel sans que ne soit régularisée une donation par le conjoint survivant sur ces biens. Toutefois, le conjoint survivant ne peut pas, avec cette option, avoir la totalité en pleine propriété de la résidence principale ; il n'en aura que l'usufruit.
– En schéma.
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Schéma représentant les liquidités : biens communs du couple lorsque le conjoint survivant opte pour l'usufruit de la totalité des biens
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Schéma représentant les biens immobiliers : tous propres du défunt  lorsque le conjoint survivant opte pour l'usufruit de la totalité des biens

Le conjoint survivant opte pour un quart en pleine propriété et trois quarts en usufruit

– En discours. – Aux termes de cette option, le conjoint survivant reçoit :
  • au titre des régimes matrimoniaux : la moitié des liquidités pour 500 000,00 € ;
  • au titre des droits successoraux : un quart en pleine propriété et trois quarts en usufruit de la résidence principale (800 000,00 €), de l'outil professionnel (1 500 000,00 €), de la résidence secondaire (600 000,00 €), des trois biens locatifs (600 000,00 €) et de la moitié des liquidités (500 000,00 €) ; soit un quart en pleine propriété et trois quarts en usufruit de 4 000 000,00 € ; soit 1 000 000,00 € en pleine propriété et 3 000 000,00 € en usufruit.
Comme souhaité, le conjoint survivant peut cantonner son émolument sur l'usufruit de la résidence secondaire (600 000,00 €) et d'un bien locatif (200 000,00 €), ainsi que sur la pleine propriété de la résidence principale (800 000,00 €).
– En schéma.
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Schéma représentant les liquidités : biens communs du couple  lorsque le conjoint survivant opte pour un quart en pleine propriété et trois quarts en usufruit
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Schéma représentant les biens immobiliers : tous propres du défunt lorsque le conjoint survivant opte pour un quart en pleine proriété et trois quarts en usufruit

Le conjoint survivant opte pour la quotité disponible ordinaire en pleine propriété, soit la moitié en pleine propriété

– En discours. – Aux termes de cette option, le conjoint survivant reçoit :
  • au titre des régimes matrimoniaux : la moitié des liquidités pour 500 000,00 € ;
  • au titre des droits successoraux : la moitié en pleine propriété de la résidence principale (800 000,00 €), de l'outil professionnel (1 500 000,00 €), de la résidence secondaire (600 000,00 €), des trois biens locatifs (600 000,00 €) et de la moitié des liquidités (500 000,00 €) ; soit la moitié en pleine propriété de 4 000 000,00 € ; soit 2 000 000,00 € en pleine propriété.
Comme souhaité, le conjoint survivant peut cantonner son émolument sur l'usufruit de la résidence secondaire (600 000,00 €) et d'un bien locatif (200 000,00 €), ainsi que sur la pleine propriété de la résidence principale (800 000,00 €).
– En schéma.
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Schéma représentant les liquidités : biens communs du couple  lorsque le conjoint survivant opte pour la quotité disponible ordinaire en pleine propriété, soit la moitié en pleine propriété
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Schéma représentant les biens immobiliers : tous propres du défunt  lorsque le conjoint survivant opte pour la quotité disponible ordinaire en pleine propriété, soit la moitié en pleine propriété